🧾 Давайте зіграємо в гру. Уявіть, що ви — цифровий кочівник. Зранку ви п’єте каву у Варшаві, працюєте на клієнта з Каліфорнії, а гроші витрачаєте з української картки. Звучить як мрія? Для податкової служби це звучить як “ухилення в особливо великих розмірах”.
Довгий час українські фрілансери жили в “сірій зоні”. Ми отримували перекази на приватні картки, виводили крипту через P2P і вірили, що “суми маленькі, ніхто не помітить”. Але у 2024 році Україна приєдналася до системи CRS (Common Reporting Standard). Це означає, що іноземні банки тепер автоматично “стукають” нашій податковій про ваші рахунки за кордоном, а наші банки можуть звітувати іноземним податковим.
Цей лонгрід — ваша подушка безпеки. Податки для фрілансерів — це не так страшно, як здається, якщо розуміти правила гри. Ми розберемо, чому ФОП 3-ї групи — це найкращий винахід людства, як не стати податковим резидентом двох країн одночасно і що робити з грошима на Wise та Payoneer.
Частина 1. Український ФОП: Чому це “рай” на землі
Якщо ви живете в Україні, вам пощастило. Наша податкова система для айтішників та фрілансерів — одна з найлояльніших у світі. Серйозно. Спитайте у німця, який віддає 40% доходу, і він заплаче.
ФОП 3 група — ваш найкращий друг:
- Ставка: 5% від доходу. Отримали $1000 — віддали державі $50. Це копійки за спокій.
- ЄСВ (Єдиний соціальний внесок): Фіксована сума (зараз 1760 грн/міс). Під час воєнного стану його можна не платити (але тоді не йде пенсійний стаж).
- Ліміт доходу: Близько 8 млн грн на рік. Для більшості фрілансерів цього достатньо з головою.
Як відкрити: Вам навіть не треба вставати з дивана. Все робиться через додаток Дія. Реєстрація займає 10 хвилин. Після цього відкриваєте рахунок ФОП у Monobank або ПриватБанку (теж онлайн), і ви — легальний підприємець.
💡 Порада від Lessonia:
Не змішуйте особисті гроші та бізнес. Рахунок ФОП — це священна корова. Сюди заходять тільки гроші від клієнтів за роботу. Не просіть маму скинути вам туди 500 грн “на подарунок”. Як тільки гроші зайшли на ФОП і ви сплатили з них 5%, ви можете переказати їх на свою особисту картку фізособи і витрачати як завгодно. Це називається “чистий дохід”.
Частина 2. Пастка релокації: Податкове резидентство
Проблеми починаються, коли ви виїжджаєте за кордон. Ви продовжуєте працювати як український ФОП, але живете, наприклад, у Польщі чи Німеччині. І тут місцева податкова каже: “Привіт! Ти користуєшся нашими дорогами та медициною? Плати нам податки”.
Правило 183 днів: У більшості країн, якщо ви перебуваєте там довше 183 днів на рік, ви автоматично стаєте податковим резидентом. Це означає, що ви повинні платити податки з УСІХ своїх світових доходів (включно з тими, що заходять на український ФОП) у бюджет цієї країни.
Конфлікт інтересів:
- Україна вважає вас своїм резидентом, бо у вас є паспорт і ФОП.
- Польща вважає вас своїм резидентом, бо ви там живете (центр життєвих інтересів).
- Результат: Подвійне оподаткування. Ви ризикуєте заплатити 5% в Україні + 12-32% у Польщі.
Щоб уникнути цього, існують Конвенції про уникнення подвійного оподаткування. Теоретично, ви можете заплатити податки в одній країні і зарахувати їх в іншій. Але на практиці це бюрократичне пекло з перекладом довідок і апостилями. Перевірити наявність конвенції з вашою країною можна на сайті Державної податкової служби.
Частина 3. Payoneer, Wise та “невидимі” гроші
“А я просто буду отримувати гроші на Payoneer і знімати в банкоматі, ніхто не дізнається”. Це найпоширеніша помилка, яка може коштувати вам штрафу у розмірі 25-50% від прихованої суми.
Що таке CRS (Common Reporting Standard)? Це глобальна система обміну даними.
- Раніше: Українська податкова могла дізнатися про ваш рахунок у Польщі тільки за офіційним запитом (який робили тільки на олігархів).
- Зараз: Раз на рік банки автоматично формують звіт: “Громадянин України Іванченко має у нас рахунок, на який зайшло 50 000 євро”. І відправляють цей файл в Україну.
Payoneer, Wise, Revolut — це фінансові установи. Вони також беруть участь у обміні. Тому податки для фрілансерів, які працюють через ці системи, стають обов’язковими.
Як легалізувати Payoneer: Ви можете прив’язати акаунт Payoneer до рахунку ФОП. Виводити кошти з Payoneer на валютний рахунок ФОП, продавати валюту і платити 5%. Так, це втрати на комісіях, але це “білі” гроші.
💡 Порада від Lessonia:
Якщо ви отримуєте дохід на Wise або Revolut як фізособа (не ФОП), ви повинні раз на рік подавати декларацію про майновий стан і доходи (до 1 травня) і платити 18% ПДФО + 1.5% військовий збір. Це дорого (майже 20% проти 5% у ФОП). Тому схема “клієнт -> ФОП” завжди вигідніша, навіть з комісіями за переказ.
Частина 4. Upwork та Договори: Бюрократія, яку ми любимо
Банк не пропустить ваші долари, якщо ви не поясните, звідки вони. На щастя, часи, коли треба було нести паперовий договір з мокрою печаткою, минули.
Інвойс (Рахунок-фактура) — це і є договір. Для банку та податкової достатньо Інвойсу (Invoice), в якому написано:
- Хто платить (Upwork Global Inc. або ім’я клієнта).
- За що (Software development, Design services).
- Сума.
Якщо ви працюєте через Upwork, ви просто завантажуєте “Certificate of Earnings” або інвойси з сайту. Більшість українських банків (Monobank, Приват) мають спрощену процедуру валютного контролю. Ви просто надсилаєте PDF-файл у чат підтримки або прикріплюєте в додатку, і гроші зараховуються.
Публічна оферта: Працюючи на Upwork, ви автоматично погоджуєтеся з їхньою публічною офертою (User Agreement). Банки знають цей документ. Вам не треба підписувати папери з кожним замовником. Це значно спрощує податки для фрілансерів.
Частина 5. КІК: Страшна абревіатура для успішних
Якщо ви вирішили відкрити компанію за кордоном (наприклад, Spółka z o.o. у Польщі або LLC у США), щоб виглядати солідніше, вітаємо — ви потрапили під правило КІК (Контрольовані іноземні компанії).
У чому суть: Якщо ви резидент України і відкрили фірму за кордоном, ви зобов’язані:
- Повідомити про це українську податкову протягом 60 днів.
- Щороку подавати звіт про КІК.
Якщо ви цього не зробите — штрафи космічні (сотні тисяч гривень). Багато хто відкриває фірму в Естонії через e-Residency і “забуває” сказати про це вдома. Не робіть так. Система автообміну даними все одно “підсвітить” вас як власника.
Детальну інформацію про звітність можна знайти на офіційному порталі ДПС.
💡 Порада від Lessonia:
Для 90% фрілансерів іноземна компанія не потрібна. Вона тягне за собою витрати на бухгалтера (в ЄС це дорого, від 100-200 євро/міс) і складну звітність. Український ФОП — це найпростіший і найдешевший інструмент. Не ускладнюйте собі життя без реальної потреби.
Висновок: Легальність — це свобода
Платити податки неприємно. Але ще неприємніше прокидатися від дзвінка слідчого або отримувати лист про блокування всіх рахунків через “підозрілі транзакції”.
Податки для фрілансерів в Україні — це ціна вашого спокою, і ця ціна (5%) дуже низька. Легальний дохід дозволяє вам:
- Офіційно купувати нерухомість та авто (вас не спитають “звідки гроші”).
- Отримувати візи (де треба показати виписку з рахунку).
- Брати кредити.
- Допомагати армії відкрито і масштабно.
Вийдіть з тіні. Там не так страшно, як здається, але набагато безпечніше.
Lessonia бажає вам високих рейтів та легкого декларування! 💸📈
💡 По темі:
Гроші не зайві: Топ-12 ідей для підробітку в інтернеті 2026 (UGC, Etsy, AI-тренування)
